Страхование от несчастных случаев

Наиболее распространенным и относительно простым видом страхования жизни является страхование от несчастного случая. Этот вид предусматривает возможность компенсации временного или постоянного снижения дохода, а также дополнительных расходов в связи с несчастным случаем, произошедшим с застрахованным лицом. Обычно договоры страхования от несчастного случая предусматривают страховую защиту по трем рискам: смерть, инвалидность и временная нетрудоспособность. Независимо от того, кто выступал страхователем по договору – юридическое лицо в отношении своих сотрудников или физическое лицо, получателем страхового возмещения при наступлении страхового случая является застрахованный, что определено ст. 934 Гражданского кодекса. Под несчастным случаем понимается фактически происшедшее, внезапное, непредвиденное событие, в результате которого наступило расстройство здоровья застрахованного лица или его смерть. Существует некоторый стандартный перечень таких событий: ушибы, растяжения, вывихи, переломы, разрывы, ранения, сотрясения, ожоги, обморожения, электротравмы, случайные острые отравления, утопление. Однако при заключении конкретного договора страхования перечень этих событий корректируется в соответствии с условиями страхования: на производстве или 24 часа в сутки, вида деятельности и хобби застрахованных лиц. Например, в договор страхования от несчастного случая сотрудников офиса, застрахованных на условиях «на время исполнения своих служебных обязанностей», вряд ли целесообразно включать страхование по рискам «утопление» или «обморожение», однако включение этих рисков представляется весьма разумным в случае страхования этих же сотрудников на условиях «24 часа в сутки». Существует еще один аспект, который делает страхование от несчастного случая довольно привлекательным для юридических лиц, желающих обеспечить страховую защиту своим сотрудникам: страховые платежи по этому виду юридические лица могут относить на себестоимость в размере 1 процента (до января 2002 г.) от объема реализуемой продукции (работ, услуг). Вступающие в силу с января 2002 г. статьи Налогового кодекса также предусматривают определенные льготы (десять тысяч рублей на одного застрахованного могут быть включены в состав расходов на оплату труда) по договорам страхования от несчастных случаев, но действуют они только в случае страхования на время исполнения трудовых обязанностей. Страхование от несчастного случая относится к рисковым видам страхования, что предполагает стоимость страхования (страховая премия) в размере 1–3 процента от индивидуальной страховой суммы для каждого застрахованного. Страховой суммой является предел ответственности (сумма выплат) страховой компании по всем страховым случаям, произошедшим с застрахованным лицом в период действия договора страхования. Конкретно этот процент зависит от условий страхования: 24 часа или на производстве, а также от отрасли предприятия или профессии застрахованного. Сотрудники офиса имеют меньше шансов получить травму или ранение, чем охранники или инкассаторы.